Как получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Вы решили приобрести недвижимость в ипотеку. Однако, не все знают, что на законных основаниях вы вправе вернуть процент со средств, уплаченных для погашения ипотеки. Такая процедура называется налоговым вычетом. Учитывая высокую стоимость недвижимости, возвращаемые суммы доходят до нескольких сотен тысяч рублей!

Кто вправе обратиться с заявлением? Какие должны быть соблюдены условия? На возврат какой суммы вы можете рассчитывать? Когда, куда и как подать заявление? Какие документы нужно собрать? В сегодняшней статье отвечаем на эти и другие вопросы.

Основания для получения

Собственник имеет право на налоговый вычет, если выполняются следующие условия:

  • недвижимое имущество приобретено по ипотечному кредиту;
  • с дохода собственника производятся налоговые отчисления в размере тринадцати процентов;
  • собственник жилья имеет официальный доход;
  • при покупке недвижимости должна быть оформлена ипотека или, если планируется строительство дома – кредит.

Независимо от того, является собственник недвижимости гражданином РФ или нет, право на вычет сохраняется для всех. Однако, лицо должно заключить трудовой договор, по которому производятся удержание НДФЛ в размере 13 процентов.

Вычет производится в отношении покупки любого жилья: квартиры, комнаты, доли в собственности, в новостройке или уже в существующем доме. При этом, при заключении ипотечного или кредитного договора, должна быть указана цель — приобретение жилья. Даже если вы потратили все заёмные средства на покупку недвижимости, но в договоре банковского займа фигурируют потребительские цели, получить вычет не удастся.

Это важно! На налоговый вычет не стоит рассчитывать, если покупка недвижимости оформлена на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя в производственных целях. Кроме того, вычет не производится в отношении жилья, приобретённого у родственников.

От чего зависит сумма вычета НДФЛ?

Размер суммы вычета зависит от 2 факторов. Первое – это сама стоимость приобретенного в ипотеку имущества или сумма расходов на строительство. Второе – размер суммы НДФЛ, которую работодатель собственника жилья уплачивает в бюджет.

  • Чтобы рассчитать сумму, на которую может рассчитывать собственник, нужно учитывать, следующие правила.
  • Размер вычета может быть не более тринадцати процентов от стоимости приобретенного имущества.
  • За год собственник имеет право на возврат суммы, не превышающей сумму уплаченного им НДФЛ за этот период.
  • Если собственник приобрел недвижимое имущество в ипотеку до 2008 года, то размер вычета не может быть более одного миллиона рублей. До 1 января 2014 года — до 2 миллионов, а после 1 января — до 3 миллионов рублей.
  • Если недвижимость приобретена до 2014 года, проценты по кредиту возвращаются полностью.

Если приобретение жилья в ипотечный кредит было осуществлено до первого января 2014 года, собственник может получить возмещения только один раз. Многократное использование права на налоговый вычет возможно, если недвижимость приобретена после первого января 2014 года. Но сумма вычета при этом не может быть выше 3 млн. руб. Приведём несколько примеров.

Ситуация 1: гражданин Иванов 30 декабря 2007 года приобрёл жильё в ипотеку на сумму 1 млн. 500 тыс. рублей. Так как база для вычета составляет 1 млн., то собственник может претендовать на сумму 130 тысяч рублей.

Ситуация 2: физическое лицо Иванов в ноябре 2013 года приобрёл на ипотечные деньги отдельную квартиру на сумму 1 млн. 700 тыс. рублей и комнату на сумму 900 тысяч. Общая сумма расходов составила 2 млн. 600 тыс. База для вычета составляет 2 млн. Это значит, что он сможет получить возмещение не более 260 тыс. руб. по формуле 2 млн. руб. * 13%. Если бы Иванов дождался 1 января 2014 года, так как расчётная база увеличилась до 3 миллионов, сумма была бы больше: 2.6 млн. * 13% = 338 000 рублей.

С другой стороны, так как жильё приобретено до наступления 2014 года, к базе добавляется сумма уплаченных процентов. Предположим, Иванов заплатил проценты по ипотеке на сумму 200 тысяч. Это значит, что вычет рассчитывается по формуле (2 млн. + 200 тысяч) * 13% = 286 000 рублей.

Юридическая помощь для получения налогового вычета.
Компания AVsCompany. Звоните: +7 (343) 206-51-52

Какие документы требуется предоставить в налоговую?

Для инициирования процедуры оформления налогового вычета при ипотеке заявителю необходимо предоставить:

  • Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ). Бланк документа можно взять и заполнить непосредственно в налоговой, или же на сайте www.nalog.ru
  • Паспорт (удостоверение личности) и его копия, заверенная подписью собственника.
  • Справка 2-НДФЛ. Она подтверждает размер доходов собственника и выплаченных им налогов.
  • Документ, подтверждающий совершение сделки (договор купли-продажи).
  • Копия акта приема-передачи недвижимости.
  • Документ на право собственности, который выдается в Росреестре.
  • Договор об ипотеке.
  • Оригинал справки из банка, подтверждающий, что собственник платит проценты по кредиту.
  • Оригинал заявления с подписью заявителя на получение налогового вычета. В нём следует указать реквизиты счёта, на который будет перечислено возмещение НДФЛ.

Порядок получения

Для начала нужно собрать документы. При заполнении форм и заявлений следует быть внимательным и не допускать ошибок, иначе срок оформления может затянуться. Затем следует передать документы в налоговую. Обращаться в налоговую лично — не обязательно. Если по какой-либо причине вы не можете подать документы сами, можно переслать их по почте с описью вложений. Правда, в первом случае процесс оформления пройдёт быстрее.

Документы можно подать на следующий календарный год после покупки недвижимости. Например, если вы приобрели жильё в 2019 году, подать заявление можно с 1 января 2020 года.

После предоставления документов, в налоговой производится их проверка. Как правило, длится она не более чем 3 месяца. По её итогам, собственнику посылается уведомление о результатах. Если они положительные, то в течение месяца возмещение поступит на указанный в заявлении счёт. В случае отказа, заявитель может обратиться в налоговую за выяснением причин.

Следует также знать, что оформить вычет можно через работодателя. В таком случае возмещение будет поступать ежемесячно вместе с заработной платой. Порядок оформления тот же. Только в бухгалтерию нужно предоставить письмо с ответом из налоговой и заявление на вычет НДФЛ. Выплаты будут производиться до тех пор, сумма не исчерпается.

Стоимость некоторых популярных услуг юриста

Вид услуги

Срок

Стоимость


Устная юридическая консультация без анализа документов

Бесплатно


Устная консультация в нерабочее время

от 2000 ₽


Правовой анализ документов

от 2 раб. дней

от 2000 ₽


Письменный правовой анализ документов

от 2 раб. дней

от 3000 ₽


Составление претензии

от 3 раб. дней

от 3000 ₽


Составление искового заявления

от 3 раб. дней

от 4000 ₽


Отзывы от наших клиентов

Отзывы о нас на Флампе

Прайс-лист на услуги

Наши цены на услуги открыты для изучения, узнайте сколько будет стоить решение Вашего юридического вопроса

Посмотреть полный прайс

Оставьте заявку

Мы перезвоним и попробуем решить Вашу юридическую проблему

Проверте корректность введенных Вами данных

Ваша заявка успешно оправлена, мы свяжемся с Вами в ближайщее время

Нажимая на кнопку, Вы соглашаетесь на обработку персональных данных